Какой налог на продажу автомобиля

Содержание

Какой налог с продажи автомобиля в 2020 году? НДФЛ при продаже машины – ПИЛОТОВ.НЕТ

Какой налог на продажу автомобиля

Каждый автовладелец при продаже машины должен помнить о необходимости уплаты налогов при определенных условиях.

Вообще НДФЛ (Налог на Доходы Физических Лиц) должен оплачиваться практически со всех доходов граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями (эта категория платит налог на прибыль).

В том числе НДФЛ начисляется и при получении дохода от продажи недвижимого и движимого имущества. Именно про алгоритм уплаты налога с продажи движимого имущества (транспортного средства), мы расскажем в данной публикации.

Пункт 1 подпункт 5 статьи 208 НК РФ относит доходы от продажи транспортного средства к доходам, которые облагаются налогом на доходы физических лиц. Соответственно, доход, получаемый налогоплательщиком при продаже личного автомобиля (равно как и мотоцикла, квадроцикла или других транспортных средств), определяется как объект налогообложения.

Каков размер налога при продаже автомобиля?

Статья 224 Налогового кодекса РФ устанавливает налоговую ставку на доходы физических лиц в размере 13% от полученной суммы дохода. Поскольку при продаже автотранспортного средства доходом будет считаться вся сумма, за которую была продана транспорт, то стоимость по договору купли-продажи и является доходом продавца с которого будет рассчитан размер налога при продаже автомобиля.

Стоит уточнить, что 13%-ная ставка установлена только для налоговых резидентов Российской Федерации, то есть для тех, кто согласно статьи 207 НК РФ фактически находится в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если же продавец автомобиля не является налоговым резидентом РФ, то ставка НДФЛ для него будет гораздо выше и составит 30% от полученного дохода.

Когда не надо платить налоги при продаже машины?

Важно: в некоторых случаях налог на доходы физических лиц при продаже автомобиля вообще не платится. Не надо платить налоги при продаже машины когда:

  1. Если перед продажей автомобиля его хозяин владел им более 3 лет. В таком случае доход от продажи автомобиля не облагается налогом.
  2. Если при продаже автомобиля продавец не получает дохода, когда авто продано по цене меньшей чем та цена, по которой машина приобреталась продавцом изначально;
  3. Если стоимость родажи автомобиля меньшей, чем 250 000 рублей (даже если транспортное средство продается дороже, чем покупалось. Например, купил за 200 000 рублей, а продаешь за 220 000 рублей — несмотря на то, что продаешь дороже, чем покупаешь, НДФЛ при продаже машины не платишь, так как по договору купли-продажи цена ниже чем 250 тысяч рублей не облагается налогом.

Все вышеперечисленные случаи освобождают продавца от необходимости платить государству НДФЛ за проданное транспортное средство.

Налоговый вычет при продаже авто — что это?

Согласно статьи 220 НК РФ продавец транспортного средства имеет право на имущественный налоговый вычет, который предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающем в целом 250 000 рублей.

Таким образом, если после продаже автомобиля вы уплатили налог на доходы физических лиц, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет, то есть вернуть себе часть налога обратно, а именно 13% с суммы в 250 тысяч рублей.

В пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового Кодекса РФ прописано:

Как оформляется имущественный налоговый вычет?

Как обычно, основным документом для налоговиков, на основании которого они предоставляют налоговый вычет, является оформленная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Вслед за заполнением налоговой декларации налогоплательщик должен собрать и представить в орган ФНС пакет документов, который будет подтверждать факт продажи автотранспорта, в том числе обязательно представляется оригинал и копия договора купли-продажи автомобиля.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Цена продажи автомобиля для получения налогового возврата должна быть более 250 000 рублей. Эта стоимость может быть подтверждена с помощью таких документов, как:

  • Расписка продавца о получении денежной суммы от покупателя;
  • Банковская выписка;
  • Платежное поручение.

Эти документы нужно представить в ближайшее к вашему месту жительства отделение ФНС вместе с декларацией 3НДФЛ и заявлением на получение имущественного налогового вычета. Документы предоставляются в виде оригинала и копии. Копия остается в ФНС, а оригинал служит для сверки документов специалистом налоговой службы.

Когда не стоит пользоваться налоговым вычетом при продаже авто

Законодательство предоставляет два способа снижение налоговых платежей НДФЛ:

  1. Имущественный налоговый вычет, то есть возврат части уплаченных налогов в виде 13% с 250 тысяч рублей доходов.
  2. Уменьшение налогооблагаемой суммы дохода от продажи автомобиля на сумму расходов, связанных с получением этого дохода от продажи авто.

Оба подхода прописаны в статье 220 НК РФ (пп.2 п.2). Однако второй способ связан с выполнению определенных требований и условий, таких как:

  • Фактически понесенные расходы подтверждаются документально;
  • Сумма расходов не должна превышать сумму доходов от продажи автомобиля.

Исходя из вышеизложенного, становится очевидным, что налоговый вычет будет иметь смысл в том случае, когда ваши расходы, связанные с получением прибыли от продажи автомобиля, не превышают 250 000 рублей.

Например, вы купили автомобиль за 350 000 рублей, а продаете его через два года за 375 000 рублей, и можете предъявить документальное подтверждение суммы понесенного расхода (чеки или банковские выписки) на первоначальную покупку машины за 350 тысяч, то вам лучше будет воспользоваться правом уменьшить налогооблагаемый доход, на сумму фактических расходов, и не стоит пользоваться налоговым вычетом при продаже авто.

Налоговая декларация при продаже транспортного средства

Для отчета перед налоговой инспекцией о своих доходах продавец автомобиля должен представить отчет в виде налоговой декларации 3НДФЛ. Однако если автомобиль был в собственности продавца менее 3 лет, налоговую декларацию можно не подавать.

Когда необходимо подавать декларацию 3НДФЛ?

Если продажа автомобиля прошла в этом году, то декларацию нужно подать в начале следующего отчетного года. Крайний срок подачи налоговой декларации в ФНС установлен до 30 апреля следующего года.

Желательно не откладывать подачу декларации до последнего дня, потому что в апреле в отделениях ИФНС будут большие очереди. Свободнее будет в марте или феврале, лучше запланировать подачу декларации на это время.

Какие штрафы предусмотрены за неподачу декларации в срок?

Статья 119 Налогового Кодекса предусматривает штраф для нарушителей сроков подачи налоговой декларации. Так непредставление налоговой декларации в установленный законодательством срок в налоговый орган по месту учета:

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Имейте это в виду, когда будете планировать свой визит в налоговую или подачу декларации 3НДФЛ через интернет на сайте nalog.ru или gosuslugi.ru.

Какие документы нужны для оформления декларации 3НДФЛ?

Для того, чтобы подать налоговую декларацию, налогоплательщик должен представить в ФНС следующие документы:

  1. Паспорт заявителя;
  2. Свидетельство о присвоении ИНН;
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку берут в бухгалтерии места трудоустройства налогоплательщика. 2НДФЛ справку можно взять за любой срок, но для декларации нужна справка за весь прошедший год;
  4. Договор купли-продажи, согласно которому налогоплательщик приобрел свой автомобиль;
  5. Договор купли-продажи, по которому ранее приобретенное транспортное средство он продал в отчетном налоговом периоде.

Как заполнить налоговую декларацию 3НДФЛ на получение вычета?

Декларация в форме 3-НДФЛ может заполняться как письменно на бумаге, так и в электронной форме. Легче всего заполнить этот документ с помощью специальной программы, которая доступна к скачиванию на официальном сайте ФНС.

Когда вы установите программу, с её помощью можно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ, просто пошагово заполняя и выбирая из предложенных вариантов. Так, вы выбираете при заполнении документа:

  • Тип декларации — 3НДФЛ;
  • Номер отделения ФНС, в которое вы должны будете представить декларацию. При этом номер налогового органа можно уточнить непосредственно в интерфейсе программы по известному адресу отделения ФНС;
  • Признак налогоплательщика — физическое лицо;
  • Сведения о налогоплательщике, в числе которых перечисляется: — ФИО; — ИНН; — Дата и место рождения; — Место жительства; — Гражданство налогоплательщика;— Паспортные данные;
  • В графе «Доходы» налогоплательщик указывает все доходы, которые он получил в России. Именно в этот пункт вносятся данные о сумме дохода от продажи автомобиля, сумме дохода из справки с работы по форме 2-НДФЛ;

Также при заполнении указывается размер имущественных налоговых вычетов (их может быть несколько).

В какой форме подается налоговая декларация при продаже автомобиля

Когда все сведения с помощью программы для составления налоговой отчетности внесены и декларация готова, налогоплательщик может пойти двумя путями: или распечатать этот документ и подать его непосредственно в ФНС, или подать его в электронной форме через сайт государственных услуг, или через сайт налоговой.

Декларация подается лично, или через представителя (у него должна быть доверенность), или через почтовое отправление.

Имейте в виду, что процедура подачи декларации в электронном виде строго регламентирована и нарушение регламента электронного декларирования карается штрафом согласно статьи 119.1 Налогового кодекса в размере 200 рублей.

Как подать декларацию через интернет на сайте госуслуг

Сайт госуслуг был создан с целью снять львиную долю нагрузки с муниципальных и государственных учреждений в вопросе приема граждан, а налогоплательщиков избавить от необходимости тратить время на стояние в очередях и от лишней бумажной волокиты.

Для подачи налоговой декларации через портал госуслуг налогоплательщик должен быть зарегистрирован на этом сайте, зайти в личный кабинет и выбрать услугу «Прием налоговых деклараций (расчетов)«.

Декларацию можно подать в виде электронного документа, который вы составили с помощью описываемой выше специальной программы «Декларация».

Не забудьте, что в самой декларации для верной идентификации органа, в который должна поступить декларация, должен обязательно быть указан номер кода отделения ФНС по месту вашего жительства.

Номер отделения ФНС можно найти по адресу отделения в программе для составления декларации или на сайте налоговой инспекции.

Отследить статус отправленной заявки на подачу декларации

Как только налогоплательщик отправляет заявку через портал госуслуг, заявка получает персональный номер. Этот номер заявки вы сможете найти в личном кабинете, кроме того, он высылается на вашу электронную почту.

Также на почту и в личный кабинет поступает сообщение о том, что документы проверены, и о времени приема для передачи декларации 3НДФЛ в бумажном варианте.

Как подать декларацию лично в ИФНС

Когда день посещения назначен, вы подаете декларацию вместе с номером заявки, которую вы получили при отправлении заявки через сайт государственных услуг.

В самой декларации должно содержаться упоминание о факте предварительной отправки декларации в ФНС в электронном виде.

Срок уплаты налога при продаже автомобиля в 2020 году

Согласно установленному порядку уплаты налогов при продаже автотранспортного средства налог на полученный доход должен быть уплачен до 15 июля года, наступающего после того, как вы продали автомобиль.

Таким образом срок уплаты налога при продаже автомобиля ограничен шестью с половиной месяцами после окончания года, в котором вы продали машину.

Что важно при уплате налога с продажи машины?

Для исключения сомнительных ситуаций при уплате налога с продажи машины (или другого транспортного средства) налогоплательщик должен иметь в виду и не забывать:

  1. Все оригиналы документов, которые вы отдали вместе с декларацией, должны остаться у вас. Оригинал договора купли-продажи автомобиля, оригинальные платежные документы, банковские выписки – все документы, которые подтверждают факт получения доходов;
  2. Чтобы избежать уплаты налога на доходы, полученные от продажи автомобиля, вы должны пользоваться автомобилем не менее трех лет со дня его покупки. В этом случае вам не придется платить с продажи машины.

И так, давайте подытожим! Продажа автомобиля, купленного менее чем три года назад, должна сопровождаться составлением налоговой декларации о доходах 3НДФЛ, полученных от продажи, и уплатой налога на доходы физических лиц. Декларация подается на следующий год после года, в который совершена сделка по продаже транспортного средства, но не позднее 30 апреля.

Правильное и своевременное заполнение налоговой декларации – необходимое условие завершения дела продажи автомобиля в соответствии с требованиями закона.

Срок уплаты налога с продажи автомобиля в прошлом году ограничен датой 15 июля этого года, то есть если вы продали авто (которым владели менее 3 лет) в 2020 году, то до 30 апреля 2021 обязаны подать декларацию в налоговую, а уплатить налоги до 15 июля 2020 года.

Источник: https://www.pilotov.net/nalogi-i-poshliny/kakoy-nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Как отчитаться за доход при продаже автомобиля в Подмосковье

Какой налог на продажу автомобиля

При продаже автомобиля гражданин сталкивается с тем, что обязан отчитаться о доходах и подать в налоговую инспекцию декларацию. Это необходимо сделать до 30 апреля. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, какой налог следует оплатить, а также за что может грозить штраф, читайте в материале портала mosreg.ru.

Как действовать, если страховая отказывается оформлять ОСАГО>>

Когда подать декларацию

Источник: Фотобанк Московской области, Роман Калугин

Для подачи декларации существуют определенные сроки. Так, за доходы, которые получены в предыдущем году, нужно отчитаться в текущем. На законодательном уровне установлен крайний срок подачи налоговой декларации – не позднее 30 апреля. Декларацию представляют граждане, которые владели проданным автомобилем менее 3 лет. Декларация представляется независимо от размера полученного дохода.

Как получить водительские права через интернет в Подмосковье>>

Как определяется размер налога

Источник: ©, pixabay.com

Согласно статье 224 НК РФ, налоговая ставка для резидентов РФ составляет 13% от суммы полученного дохода при продаже автомобиля. 

Доход от продажи автомобиля возможно уменьшить на расходы по его приобретению, поэтому к декларации необходимо приложить соответствующие платежные документы.

Если платежные документы отсутствуют или автомобиль получен безвозмездно (например, в результате дарения, наследования), то доход возможно уменьшить на имущественный вычет в пределах не более 250 тысяч рублей.

Если после произведенных расчетов дохода, подлежащего налогообложению, не возникнет, то налог платить не придется.

Сумма НДФЛ уплачивается по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. 

Для оплаты суммы налога можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».
Можно сформировать платежный документ для его оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога онлайн.

Продавцам, которые владели транспортным средством 3 года и более, а потом реализовали его, подавать декларацию не нужно. 

Новые правила регистрации транспортных средств – разъяснения прокуратуры Московской области>>

Как отчитаться о доходах

Источник: ©, pixabay.com

Чтобы отчитаться о доходах с продажи автомобиля за прошлый год, нужно:

– заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ;

– подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи автомобиля (договор-купли продажи), и документов, подтверждающих затраты на приобретение (если же такие документы отсутствуют, то доход возможно уменьшить на имущественный вычет в пределах не более 250 тысяч рублей);

– предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов.

Список всех необходимых документов можно посмотреть на сайте налоговой.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить несколькими способами.

Во-первых, в электронном виде. Для этого следует скачать на сайте налогового органа специальную электронную программу. При этом компьютер должен отвечать определенным техтребованиям. В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Во-вторых, заполнить декларацию самостоятельно на бланках, выданных в налоговом органе или распечатанных с сайта ФНС России. В этом случае сотрудники налоговой могут помочь их заполнить.

Заполненная декларация должна быть подана в бумажной форме в налоговую инспекцию или в электронном через Интернет – для этого необходимо воспользоваться Единым порталом госуслуг.

Если налогоплательщик самостоятельно не может принести налоговую декларацию, за него это может сделать другое лицо, у которого на руках будет доверенность.

 Также заполненная декларация может быть подана через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Адрес, телефоны, а также точное время работы инспекции можно узнать в соответствующем разделе.

Как зарегистрировать тракторы и самоходные машины в Подмосковье>>

Когда в приеме декларации могут отказать

Источник: Фотобанк Московской области

Налоговый орган не примет декларацию, если:

– гражданин не предъявил документы, удостоверяющие личность;

– в декларации отсутствует подпись налогоплательщика;

– декларация подана в налоговую инспекцию не по месту жительства налогоплательщика;

– декларация подана не по установленной форме, например, в соответствующих полях отсутствуют фами­лия, имя, отчество физического лица, его ИНН или другие данные.

Оформление ДТП в Подмосковье: куда звонить и как оформить протокол>>

Штрафы

Источник: РИАМО, Анастасия Осипова

Если гражданин не представил декларацию в срок, то предусматриваются штрафные санкции.

Размер штрафа составляет 5% от суммы обязательного к уплате налога в соответствии с декларацией, который не был вовремя уплачен. Неплательщики должны четко понимать, что 5-процентный штраф будет начисляться ежемесячно. При этом максимально за просрочку может быть назначен штраф в 30% от суммы налога, а минимальная сумма штрафа составляет 1 тысячу рублей.

Штраф за неуплату НДФЛ – 20% от суммы неуплаченного налога.

Как получить результат электронных услуг из МФЦ с доставкой на дом в Подмосковье>>

Как проконсультироваться

Источник: ©, pixabay.com

Позвонить по вопросам декларирования доходов в УФНС России по Московской области можно по телефонам:

+7 (495) 536-14-32, +7 (495) 536-14-26, +7 (495) 536-11-36.

Кроме того, 25 и 26 апреля во всех налоговых инспекциях пройдет Всероссийская акция «Дни открытых дверей». Узнать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ также можно в многофункциональных центрах.

Эвакуация машины в Подмосковье: что делать, если ваш автомобиль отправили на спецстоянку>>

Источник: https://mosreg.ru/sobytiya/novosti/news-submoscow/kak-otchitatsya-za-dokhod-pri-prodazhe-avtomobilya-v-podmoskove

Налог с продажи автомобиля для физических лиц: нужно ли платить, с какой суммы и сколько

Какой налог на продажу автомобиля

Что чаще всего продается из имущества? Правильно, автомобили. А при продаже имущества собственник получает что? Доход (для тех, кто не знает: по закону, к доходу приравнивается выручка от реализации, если не доказано обратное). А с дохода, на основании ст. 210 Налогового кодекса РФ, платятся налоги, а точнее — НДФЛ.

Если продолжить логическую цепочку, то получается, что при каждой смене владельца авто, старому хозяину необходимо уплатить налог с продажи машины в размере 13%. Но это противоречит здравому смыслу. Или не противоречит? Давайте разбираться.

В каких случаях платить налог не нужно

Кто и как бы не критиковал законодательную базу РФ, в налогообложении дохода от продажи ТС есть и логика, и здравый смысл – законодатель четко и, на взгляд редакции сайта ВКредитбе.РУ, вполне справедливо оговорил ситуации, когда НДФЛ при смене «ласточки» не уплачивается.

1. Отсутствие дохода. Даже далекий от автомобильной среды человек понимает, что с каждым годом любой, в том числе и мало эксплуатируемый автомобиль теряет в цене. Примерно 9,8-16,5% в год – зависит от марки и модели машины. Это означает, что при продаже подержанного авто получить доход невозможно.

Но это нужно доказать в налоговой инспекции, чтобы доход не был приравнен к выручке от реализации. Доказательством служат 2 договора купли-продажи: один, по которому машина была приобретена, и второй, по которому продана. Если в первом договоре цена хотя бы на 1 рубль выше, дохода нет.

Проиллюстрируем сказанное на конкретном примере:

В 2017 году гр. А купил за 629 000 руб. автомобиль Chevrolet Niva, а в начале 2019 года смог продать за 628 000 руб. (высокая цена из-за тюнинга). Дохода нет, а, следовательно, нет базы для уплаты налогов. Но это вовсе не означает, что бывший владелец освобождается от подачи декларации. Ее нужно заполнить и предоставить налоговому инспектору вместе с договорами покупки и продажи.

2. Сумма сделки. При отсутствии договора покупки ТС, также можно не уплачивать НДФЛ. Но не все продавцы знают, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Это 250 000 руб. (цифра привязана к налоговому вычету и его возврату).

Внимание: такая возможность ухода от уплаты налога при продаже автомашины существует только у резидентов РФ. Нерезиденты подоходный налог уплачивают в размере 30%.

3. Срок владения. В НК РФ для продавцов движимого и недвижимого имущества установлен так называемое минимальное время владения, в рамках которого уплачиваются налоги при отчуждении имущества по договорам купли-продажи.

Для транспортных средств такой срок составляет 3 года. Это означает, что при продаже автомобиля через 3 года и 1 день, независимо от цены покупки и продажи, налог не будет уплачиваться.

Такой вывод вытекает из ст.

217 НК РФ – «не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

Пример:

Любить старинных автомобилей случайно в 2015 году купил ГАЗ-21 «Волга» 1956 года выпуска за 150 000 руб. Более 3 лет он потратил на восстановление первоначального вида ретро-автомобиля.

При этом все работы выполнял самостоятельно. В 2019 году эта машина была продана с аукциона за 15,5 млн. руб. в результате чего владелец смог получить прибыль в размере 15,35 млн. руб.

Доход есть, но налог уплачивать не придется из-за срока владения ТС более 3 лет.

Время владения начинается с даты заключения договора купли-продажи, а не постановки ТС на учет в МРЭО или его снятия (это для транспортного налога важно, за кем числится машина). Такая норма появилась после вступления в силу в 2011 г. нормативных актов Госавтоинспекции, позволяющих осуществлять продажу автомашины без снятия с учета.

Если автомобиль получен в собственность по другим основаниям, то датой владения считается:

  • при наследовании – день открытия дела о наследстве у нотариуса, т.е. день смерти владельца;
  • дарении – со дня подписания соответствующего договора.

4. Вид сделки. При продаже автомобиля, владелец получает денежную компенсацию. А это доход, который подлежит налогообложению. Договор дарения – безвозмездная сделка, не ведущая к возникновению каких-либо обязательств перед ИФНС. Прежний хозяин не должен подавать декларацию о доходах и уплачивать налог.

А вот у получателя подарка как раз такие обязательства возникают, если он не является родственником дарителя. Ведь доход уже получен новым владельцем. Он должен подать декларацию по ф. 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Важно: оформление дарственной в целях ухода от уплаты налогов может быть признано притворной (ст. 170 ГК РФ), а потому недействительной.

В каких случаях налог платится

Источник: https://vKreditBe.ru/nalog-s-prodazhi-mashiny/

Информация о налоге при продаже машины

Какой налог на продажу автомобиля

08.10.20

Для того чтобы понять, должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить, сколько лет Вы владели машиной к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

  • при покупке: со дня заключения договора купли-продажи;
  • при получении наследства: со дня смерти наследодателя (открытия наследства);
  • при дарении: со дня заключения договора дарения.

При владении машиной более трех лет

Если автомобиль находился в собственности более трех лет, Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ).

Пример: В 2019 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2015 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ею более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет налогооблагаемого дохода и налога).
  2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).
    В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2019 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2020 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2020 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)

После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения. Более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины и копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями или копия справки-счета из ГИБДД.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы.

Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если Вы потеряли какие-то документы, то всегда можете взять справку, подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки, в ГИБДД.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/

Налог с продажи автомобиля в 2020 году – Все о финансах

Какой налог на продажу автомобиля
(15 4,40 из 5)
Загрузка…

Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для обеих сторон, однако и государство должно что-то с этого иметь. Как вы догадываетесь, речь в статье пойдет о том, когда и в каком размере платить налог с продажи автомобиля. Также мы ответим на другие связанные с темой вопросы и приведем примеры расчета.

Когда сделка облагается налогом

Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте. Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.

Примите во внимание! Налогом облагаются не только объекты купли-продажи, но и полученные в дар или в наследство, выигранные в лотерею автомобили.

Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.

Когда автомобиль можно продать и не уплачивать налог

Перед сделкой стоит проверить, попадает ли объект продажи под условия налогообложения. Об этом должен позаботиться продавец, в интересах которого сбыть товар легально и быстро. Также продавцу следует проверить необходимость составления декларации 3-НДФЛ, поскольку он получает доход.

Стопроцентно заполнить формуляр требуется владельцам машины, которые перепродают ее, имея менее 3 лет в собственности.

Даже если авто взяли в кредит, его стоимость облагается налогом.

Так когда налог с продажи автомобиля не уплачивается?

Приведем все условия:

  • Если автомобиль был приобретен более трех лет назад (для сделок, проводимых в 2020 году – если машину купил первый владелец в 2015 или ранее);
  • Если прибыль от сделки отрицательная, то есть, автомобиль продается по цене более низкой, чем та, за которую его покупали;
  • Если продажная цена автомобиля меньше 250 000 рублей.
  • Условия взаимно зачитываемые, то есть, достаточно выполнения хотя бы одного из них, чтобы бывший владелец получил налоговую льготу.

Пример расчета налога с продажи авто

Как и было отмечено, уплата налога производится, если стоимость автомобиля превышает 250 тысяч рублей. Все машины, продаваемые по меньшей цене, автоматически «дарят» своему продавцу ставку 0% налогообложения.

Практикуют два способа расчета налога с продажи авто:

  1. Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.
  2. Метод вычитания. Если документы от первичного приобретения утрачены, тогда владельцу трудно доказать, какой была старая цена. Проще поступить так: от новой цены продажи отнять 250 000 и получить разницу. Если она отрицательная, то налогом сделка не облагается. Положительный базис нужно умножать на 0,13 и получившуюся сумму, округленную до сотых, уплачивать в казну.

Пример 1.Затратный способ расчета
Автомобиль был приобретен в 2017 году за 500 тысяч рублей. В 2018 его решают продать за 550 тысяч. Разница в стоимости 50 000 рублей, ее нужно умножить на 0,13, получаем 6500. Эту сумму придется уплатить от сделки в качестве подоходного налога.Пример 2. Способ вычитания
Новая сумма 550 000 – 250 000 = 300 000. Эту сумму умножаем на 0,13 и получаем 39 000 налога.

Видим, что данный способ не столь выгоден, как первый. В чем же проблема, почему нельзя всегда использовать более выгодный затратный способ? Дело в том, что государство отводит одну возможность его применения в год на каждого продавца. То есть, если вы продаете несколько автомобилей с целью получения выгоды, придется применять метод «вычитание».

Таблица «Примеры расчета налога на продажу автомобиля»

СитуацияРасчет налога
Стоимость автомобиля меньше 250 тысяч рублей. Например, 200 тысяч0,13*(200 000 – 250 000) = Сумма отрицательная, платить не нужно
Стоимость авто 300 тысяч, вы продаете автомобиль, бывший в собственности 2 года.0,13*(300 000 – 250 000) = 6500 р
Стоимость автомобиля 300 тысяч. Вы уже применяли налоговый вычет в этом году при подобной сделке0,13*300 000 = 39 000 р
Стоимость автомобиля 400 тысяч, но первоначальная стоимость была 350 тысяч, что подтверждается документами.(350 000 – 400 000)*0,13 = Сумма отрицательная, платить не нужно

Когда и как нужно заполнять декларацию

Обо всех доходах за год физическое лицо должно самостоятельно докладывать в ФНС. Делается это в следующем за отчетном году, не позднее 30 апреля. При этом время на уплату налога отводится еще больше, до 15 июля.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Как платится налог с продажи транспортного средства в 2020 году

Какой налог на продажу автомобиля

При продаже транспортного средства собственник получает дополнительный доход, который в соответствии с Налоговым Кодексом РФ облагается налогом.

При каких ситуациях уплата налога обязательна, сколько следует заплатить государству, существуют ли льготы по оплате, читайте далее.

Что это за платеж

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – это определенная пошлина, которая уплачивается в пользу государства получателем денежного дохода. Размер налога определяется в процентном соотношении от суммы дохода.

Продажа транспортного средства, с точки зрения действующего законодательства, является одним из способов получения дохода собственников.

Следовательно, при продаже автомобиля, скутера, водного судна и так далее необходимо оплатить налог в пользу государства.

Что говорится в законодательстве

Подоходному налогу посвящена глава 23 Налогового Кодекса Российской Федерации. В соответствии с этим документом определяются объекты налогообложения, исключения, правила расчета и оплаты налога.

А именно:

  • плательщиками подоходного налога при продаже транспортного средства являются физические лица (статья 207 НК РФ);
  • объектом налогообложения являются любые доходы (статья 209 НК РФ), полученные налогоплательщиками в Российской Федерации или за ее пределами, то есть продажа автомобиля или иного вида транспортного средства так же признается объектом налогообложения;
  • исключениями признаются случаи получения дохода, указанные в статье 217 НК РФ. Пункт 17.1 статьи гласит, что исключением из налогооблагаемой базы являются доходы, полученные от продажи транспорта, при условии, что автомобиль (иное транспортное средство) находились в собственности более 3 лет;
  • при определении размера налога с продажи авто следует учитывать налоговые вычеты (статья 218 НК РФ). Имущественный налоговый вычет при продаже транспорта, находящегося в собственности владельца менее 3 лет составляет 250 000 рублей (статья 220 НК РФ);
  • необходимость оплаты налога возникает непосредственно в день получения дохода от продажи транспорта (статья 223 НК РФ);
  • размер налога определяется в зависимости от суммы полученной прибыли по ставке 13% (статья 224 НК РФ);
  • сумма налога от дохода от продажи транспортного средства определяется налогоплательщиком самостоятельно. Полученные доходы, а так же расчет налога подтверждаются налоговой декларацией (статья 227 НК РФ);
  • оплата налога на основании налоговой декларации производится до 15 июня года, следующего за отчетным периодом (статья 227 НК РФ);
  • декларация о доходах должна быть предоставлена налогоплательщиком в налоговую инспекцию самостоятельно (по почте или через представителя) до 30 апреля следующего года (статья 229 НК РФ).

Как уплачивается

Оплата налога, рассчитанного по все правилам, предусмотренным Налоговым Кодексом производится:

  • наличным денежными средствами. Для этого необходимо заполнить квитанцию на оплату и обратиться в любое отделение банка или произвести оплату через банкомат;
  • средствами с банковской карты. Платеж можно произвести онлайн (например, из личного кабинета на сайте обслуживающего карту банка), в отделении банка, через банкомат или терминал;
  • средствами с электронного кошелька. Для этого необходимо заполнить реквизиты платежа в выбранной платежной системе и указать способ оплаты средства с кошелька №___.

Однако следует учитывать некоторые нюансы.

Налог с продажи авто менее 3 лет в собственности

Для оплаты налога с продажи автомобиля, бывшего во владении у собственника не более 3 лет оплачивается с учетом понесенных затрат и имущественного вычета.

До 30 апреля следующего за отчетным налоговым периодом года собственник автомобиля (иного транспортного средства), который был продан, обязан составить и подавать в налоговый орган налоговую декларацию, в которой указать:

  • полные сведения о налогоплательщике (ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес проживания, контактный телефон и так далее);
  • сведения о полученных доходах от продажи автомобиля и имущественном вычете;
  • сведения о сумме налога, подлежащего уплате.

Ознакомиться с примером заполнения налоговой декларации можно на сайте «Налоги – нет» (http://nalogu-net.ru).

Налоговая инспекция обязана принять декларацию и проверить полученные данные. Сверка основных сведений производится по базе автоинспекции и предоставленных документов (договор покупки, договор продажи, квитанция об оплате и так далее).

Оплата налога производится после проверки декларации до 15 июня.

Более 3 лет

С продажи автомобиля или иного транспортного средства, при условии владения им более 3 лет налог не платиться. Данное правило утверждено статьей 217 НК РФ.

Как рассчитать

Произвести самостоятельный расчет суммы налога при продаже транспортного средства можно двумя способами:

  1. Методом уменьшения налогооблагаемой базы на сумму понесенных затрат:
    • в соответствии с договором продажи определяется сумма полученного налогоплательщиком дохода;
    • по договору покупки определяется сумма, которая была ранее затрачена на приобретение транспортного средства;
    • определяется разница между этими суммами. Полученное число и будет являться налогооблагаемой базой;
    • от полученной суммы определяется 13% — сумма налога, подлежащего уплате.
  2. Методом применения налогового вычета:
    • стоимость, по которой транспортное средство было продано, уменьшается на имущественный вычет в размере 250 000 рублей. Получается налогооблагаемая база;
    • от налогооблагаемой базы определяется 13%.

Применять оба способа одновременно недопустимо, то есть производить расчет путем уменьшения налогооблагаемой базы на сумму затрат и налогового вычета нельзя. Однако налогоплательщик имеет право самостоятельно выбрать способ расчет.

Примеры расчета:

  1. В январе 2020 году был приобретен автомобиль стоимостью 1 350 000 рублей. В середине 2020 года автомобиль был продан за 1 700 000 рублей. С какой суммы платить налог с продажи авто? Сумма налога за 2020 год составит:

    (1 700 000 – 1 350 000)*13% = 45 500 (рублей)
    или
    (1 700 000 – 250 000)*13% = 188 500 (рублей)

  2. Скутер был приобретен за 270 000 рублей и продан по истечении года за 200 000 рублей. Собственник не получил прибыль, так как сумма покупки больше суммы продажи, следовательно, оплата налога не производится;
  3. Автомобиль был получен в наследство. При продаже стоимость движимого имущества составила 450 000 рублей. Рассчитать налог с продажи авто, полученного в наследство женой, мужем, детьми или иными родственниками можно только с применением налогового вычета, так как транспортное средство не приобреталось за деньги. Сумма, подлежащая уплате, составит:

(450 000 – 250 000)*13% = 26 000 (рублей).

Особенности оплаты

Расчет и оплата налога после продажи движимого имущества для отдельных категорий налогоплательщиков имеет свои особенности.

Для физических лиц

Физические лица производят расчет и оплату самостоятельно на основании налоговой декларации. С какой суммы не платится налог? Примеры расчета и способы оплаты налога приведены ранее.

Для юридических лиц

В отличие от частных лиц предприятия (организации, компании разных форм собственности) при продаже имущества облагаются налогом на прибыль.

Увеличение налогооблагаемой базы производится исключительно при условии, что стоимость продажи авто (или иного транспорта) выше, чем стоимость покупки.

То есть уплата налога, как и в случае с физическим лицом, производится только при получении организацией дополнительной прибыли.

Ставка налога на прибыль в 2020 году составляет 20% (статья 284 НК РФ). То есть при получении дохода от продажи автомобиля на сумму 200 000 рублей организация обязана заплатить 40 000 рублей в виде налога.

Уменьшить базу, облагаемую налогом, могут:

  • остаточная стоимость после амортизации движимого имущества;
  • сумма затрат для осуществления сделки по продаже (оценка, перегон, хранение движимого имущества и так далее).

Кроме налога на прибыль организациями оплачивается НДС от реализации имущества. Порядок исчисления и уплаты этого налога регламентируется главой 21 НК РФ.

Для ИП

Индивидуальный предприниматель, если он использует льготную систему налогообложения, при продаже транспортного средства обязан заплатить:

  • налог на прибыль, который в соответствии с выбранной системой налогообложения может составлять 6% или 15%;
  • НДС в размере 18%, который, как правило, включается в стоимость транспорта.

Уменьшить сумму, подлежащую налогообложению, могут такие факторы, как не получение прибыли и учет транспортного средства при покупке.

Если ИП не использует льготную систему налогообложения, то оплата дохода от реализации транспортного средства определяется по правилам, предусмотренным для физических лиц.

Для нерезидентов

В особую категорию налогоплательщиков включаются граждане, не являющиеся резидентами Российской Федерации.

К таковым относятся (статья 207 НК РФ) лица, проживающее в РФ менее 183 календарных дней (период определяется ежегодно, и указанное количество дней исчисляется в течение 12 месяцев).

При этом выезды за пределы РФ с целью получения медицинских или образовательных услуг не учитываются.

Основными особенностями уплаты налога от продажи транспорта являются:

  • иная налоговая ставка, которая составляет 30% от дохода;
  • отсутствие налоговых вычетов, то есть налогооблагаемая база рассчитывается без учета вычета в 250 000 рублей;
  • отсутствие ограничений по времени использования транспорта. Оплата налога производится и в том случае, если собственник владел автомобилем или иным движимым имуществом более 3 лет.

Как подается декларация

Налоговая декларация подается физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (если они причислены к частным лицам) в налоговую службу.

Куда подается декларация? Документ предоставляется в районное отделение налоговой инспекции по месту регистрации гражданина или ИП.

Способы подачи декларации:

  • лично. Чтобы подать декларацию необходимо лично и с паспортом обратиться к специалисту учреждения. Подача документа будет зафиксирована, о чем гражданину будет передан соответствующий документ;
  • через представителя, действующего на основании письменной доверенности от налогоплательщика. Документ, дающий право на предоставление интересов отдельного гражданина в налоговой службе должен быть заверен нотариусом;
  • заказным письмом. Для отправки документа по почте важно выбирать не только заказное письмо, но и письмо с уведомлением о вручении. Таким образом налогоплательщик имеет возможность удостовериться, что документ доставлен в государственное учреждение надлежащим образом и в срок;
  • на сайте Госуслуг и ФНС. Онлайн подача декларации о доходах в настоящее время предусмотрена не во всех регионах Российской Федерации, что в дальнейшем обязательно будет исправлено.

Декларация заполняется налогоплательщиком самостоятельно на основании имеющихся документов (договоров купли-продажи, платежных поручений и так далее).

Достоверность документа и правильность проведения расчета проверяется налоговой организацией.

Если расчет произведен неверно, то:

  • в случае недоимки налогоплательщику будет отправлено требование о доплате налога;
  • в случае переплаты избыточная сумма по предварительному согласованию с налогоплательщиком может быть возвращена или перенаправлена для оплаты иных налогов.

Можно ли не платить

Итак, в соответствии с Налоговым Кодексом налог с продажи транспортного средства можно не платить, если:

  • автомобиль или иное движимое имущество находились в собственности продавца более 3 лет (при условии, что налогоплательщик является резидентом РФ);
  • в результате продажи не получено дополнительной прибыли, то есть средства, затраченные на покупку составляют большую сумму, чем средства, вырученные от продажи;
  • сумма полученной прибыли менее или равна 250 000 рублей.

Во всех остальных случаях неоплата или несвоевременная оплата налога на доходы (прибыли) может обернуться (глава 16 НК РФ):

  • наложением пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Пени начисляются на сумму налога, подлежащую уплате;
  • наложением штрафных санкций. За каждый вид налогового правонарушения предусмотрены свои штрафы, например, за несвоевременную подачу налоговой декларация сумма штрафа составляет 5% от суммы задолженности, но не менее 1 000 рублей;
  • ограничением регистрационных действий с движимым имуществом;
  • наложением ареста на имущество, находящееся в собственности налогоплательщика;
  • ограничением свободы выезда за пределы Российской Федерации.

Итак, налог с продажи транспортного средства, если сумма вырученных денег больше суммы затраченных средств и срок использования транспорта менее 3 лет платить надо.

Причем налоги оплачиваются, как частными лицами, так и ИП и юридическими лицами. Сумма налога определяется с учетом полученного дохода и налоговых вычетов.

Для проверки правильности расчета налогоплательщиком составляется налоговая декларация, которая подается в указанные сроки в региональные подразделения налоговой службы.

: Налог с продажи автомобиля

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/nalog-s-prodazhi-transportnogo-sredstva.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.